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上海代账公司这几个问题,你真的懂吗?
发布人:上海誉胜注册公司 发布时间:2018-05-28 点击:59

  1、资产处置损益与营业外支出有哪些区别?上海代账公司小编讲解!
  这两个原则之间的区别是看资产在处置资产后是否有任何使用价值。资产使用完毕后,“资产处置损益”科目,反之,他们将被列入“营业外支出”科目。例如,固定资产的损坏报废后后,不再具有使用价值,则“营业外支出”科目。若用固定资产抵债、投资、捐赠等,这些交易行为是换取对价,具有一定的商业价值,因此,则应入“资产处置损益”科目。   2、不得抵扣的进项税额转出后计入什么科目?上海代账公司小编讲解!
  一般纳税人购进货物,维修服务、服务、无形资产或不动产税的方法,从简单的税种、税目免、集体福利或者个人消费,与现行增值税制度规定进项税额不得从销项税额中抵扣,取得增值税专用发票,应借记有关成本或资产账户,借记“应交税费——待认证进项税额”科目,贷记“银行存款”、“应付账款”,税务机关认证,相关费用应借记或贷记资产账户,“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目。转让后,应计入相关成本费用或资产科目。
  3、分两年抵扣的进项税额大于当期销项税额,能否作为留抵税额在以后月份继续抵扣?上海代账公司小编讲解!
  增值税一般纳税人于第13个月时填写《增值税纳税申报表附列资料(五)》第3列“本期可抵扣不动产进项税额”以及《增值税纳税申报表附列资料(二)》第10栏,该部分进项税额计入第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”,如果当前的进项税额大于销项税额,可以作为一个税收保留继续抵扣。
  4、不同工程项目的预缴增值税,申报时是否还需要分项目抵减预缴税款?上海代账公司小编讲解!
  不同项目的纳税人的建设项目应当提前分开缴纳。无需支付税前扣除的项目报告,提前完税凭证取得有效证书,在现行的增值税抵扣,抵扣不完的,结转下期抵扣。
  5、没有收到投资款,企业发生的借款利息可以在税前扣除吗?上海代账公司小编讲解!
  根据《国家税务总局关于企业投资者投资未到位而发生的利息支出企业所得税前扣除问题的批复》,投资者未缴足资本的应付金额在规定的期限内,对国外借款企业的出现,相当于在资本金额支付投资者和时间在不同的资本应付利息的金额之间的规定,企业不属于合理的支出,应由企业负担的投资者承担,不在企业应纳税所得额扣除的计算。   以上是上海代账公司小编整理的相关内容,希望可以对您有所帮助,若您对此还有何疑问,欢迎前来咨询!

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